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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，像這種12月份購買的人二手車38萬能在12月份一次性計(jì)入管理費(fèi)用嗎？如果不能，麻煩問下怎么改分錄記正確的分錄，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，發(fā)票額38萬，付了29.5萬
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不可以的，做固定資產(chǎn)，然后次月開始折舊，你想要一次抵扣所得稅，去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表。
2023 02/01 11:16
郭老師 
2023 02/01 11:16
借固定資產(chǎn)貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增。
84785041 
2023 02/01 11:17
老師您可來了，其他人解決不了，您能把更正的分錄寫寫吧
郭老師
2023 02/01 11:19
我上面給你寫了借固定資產(chǎn)
貸利潤分配未分配利潤
寫這個的，然后一月份借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊。
84785041
2023 02/01 11:20
金額呢，沒有全部付清
郭老師
2023 02/01 11:23
借固定資產(chǎn)
貸利潤分配，未分配利潤29.5萬，
應(yīng)付賬款38萬減29.5萬
84785041
2023 02/01 11:24
我這樣寫對嗎
郭老師
2023 02/01 11:25
可以的，可以這么做的。
84785041
2023 02/01 11:27
行下我在匯算清繳填一次性加計(jì)扣除，把38萬直接計(jì)入2022年的成本費(fèi)用對嗎
郭老師
2023 02/01 11:27
你好，你12月份買來的，在一月份折舊，只能在2023年一次扣。
郭老師
2023 02/01 11:28
2023年申報(bào)第一季度所得稅的時(shí)候，你再填寫加速折舊，然后在2023年，也就是明年匯算清繳的時(shí)候才能填寫。
84785041
2023 02/01 11:30
不是當(dāng)月一次性扣除啊，那請問我的利潤分配-未分配利潤是29.5萬也不對吧，應(yīng)該是38萬，即便把未付的8.5萬付了，利潤分配-未分配利潤應(yīng)該是38萬啊
郭老師
2023 02/01 11:32
你好，不是的，這個是次月開始。
郭老師
2023 02/01 11:32
你當(dāng)時(shí)做管理費(fèi)用里面是多少的，你這里的顯示的是20萬，應(yīng)該是29.5萬才對。
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