免費問答

1)12月1日，本年利潤賬戶余額為12萬，將“利潤分配一未分配利潤賬戶”余額記入本年利潤賬戶，此部分記入損益類賬戶。 2)當月生產(chǎn)環(huán)節(jié)共耗用材料53,000元，記入材料費用，并提出本月材料耗用額度。 3)當月銷售環(huán)節(jié)向客戶N公司銷售產(chǎn)品價款50,000元，記入銷售收入賬戶，增值稅款6,500元記入應交稅金賬戶，未收回的貨款及稅金記入應收賬款賬戶。 4)結轉已銷售產(chǎn)品的成本10,000元記入生產(chǎn)成本賬戶。 5)完工產(chǎn)品30,000元記入存貨賬戶，并且記入制造費用5,000元記入生產(chǎn)成本賬戶。 6)31日，按月末結轉的要求，此次涉及的損益類賬戶的余額結轉至本年利潤。 7)31日，根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，計提本月所得稅1萬元，記入應交稅金賬戶，并予以結轉。