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問題已解決
老師，您看一下之前會計做的這筆賬。這筆應(yīng)該是11月支付的一年的車險，但是發(fā)票是在12月份開來的。像這筆掛的預(yù)付賬款4922.96需要按照一年分月攤銷金額嗎？如果需要攤銷的話，是在11月份就得攤銷了嗎？我看他11月只做了這筆，但是并未在11月和12月做攤銷的賬。
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車險的一次做了扣可以
借管理費用
貸預(yù)付賬款
可以不分攤
2023 02/03 07:55
84784987 
2023 02/03 08:02
老師，但是他11月份做了付款的，然后12月收到發(fā)票后，并沒有計入到管理費用啊，而是掛的預(yù)付賬款。我覺得，她在12月收到發(fā)票了，不應(yīng)該在11月補做預(yù)付賬款這筆啊，而是應(yīng)該直接在11月支付的這筆下面掛進管理費用啊。
84784987
2023 02/03 08:03
像她這種做的，又沒計入費用，又沒攤銷的，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理她這筆賬？
郭老師 
2023 02/03 08:05
12月份做管理費用
你看下現(xiàn)在預(yù)付賬款有余額的吧
84784987
2023 02/03 08:14
是的，預(yù)付賬款這筆金額還是掛著的。因為，她沒計入費用，也沒做攤銷的。但是12月份的賬都已經(jīng)結(jié)了，稅也已經(jīng)報了?，F(xiàn)在在做2023年1月份的賬了
郭老師
2023 02/03 08:15
借以前年度損益調(diào)整
貸預(yù)付
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784987
2023 02/03 09:03
老師，是不是應(yīng)該在12月收到發(fā)票的時候，就應(yīng)該計入費用了？
郭老師
2023 02/03 09:03
對的，是的，是這么理解的。
84784987
2023 02/03 23:38
老師，在當(dāng)月支付的，不管是在當(dāng)月的幾號支付的，都是從當(dāng)月開始攤銷嗎？就是這種支付一年期的費用，預(yù)付賬款攤銷這種
郭老師
2023 02/03 23:47
看看這屬于這個月的費用才對，只要屬于這個月的費用就可以做
84784987
2023 02/03 23:51
老師，我想問的是，在當(dāng)月支付的，不管是在當(dāng)月的幾號支付的，都是從當(dāng)月開始攤銷嗎？之前的會計，像做的支付一年期的費用這種，都是直接計入到的預(yù)付賬款。再從支付的當(dāng)月開始攤銷金額，攤銷一年
郭老師
2023 02/03 23:54
你好，我回復(fù)了不是嗎？他屬于這個月的費用嗎？屬于這個月的費用你就攤銷，如果不屬于這個月的費用就不需要攤銷，比如你支付了，下半年的房租，你做預(yù)付賬款掛賬就可以到根據(jù)所屬期權(quán)責(zé)發(fā)生制七月份才開始分攤
屬不屬于這個月的費用，你能判斷嗎？車險的你買來的車上了保險，這個就屬于當(dāng)月的費用就可以做費用
84784987
2023 02/04 00:05
老師，之前的會計，先付款，是先做的付款的賬。收到發(fā)票后，款是11月付的，發(fā)票是12月收到的。也是計入的預(yù)付賬款。按理說，不是應(yīng)該直接計入費用嗎？我下午問她，她說，費用她是之前就做了的。但是，你不付款，怎么可能會計入費用呢？
郭老師
2023 02/04 07:31
不付款咋不能做費用
企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制
只要發(fā)生了就可以做
和付款沒關(guān)系
你如果根據(jù)付款做費用不就是收付實現(xiàn)制了
84784987
2023 02/04 07:49
老師，費用也要根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來做嗎？我們以前都是發(fā)票收到了就入對應(yīng)的費用科目的。先付款的話只先做銀行流水的那筆，掛著其他應(yīng)收款，等發(fā)票到了，再入費用，沖其他應(yīng)收款
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