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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到1份2021年2月份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在核實(shí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)把該專(zhuān)票已于21年4月進(jìn)行了抵扣，而發(fā)票是22年2月剛收到的，現(xiàn)在因該項(xiàng)目成本需要仍要補(bǔ)入賬，該怎么處理，寫(xiě)分錄？謝謝老師！
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您好，當(dāng)時(shí)抵扣的時(shí)候賬上沒(méi)做賬對(duì)嗎？
2023 02/03 08:30
84785022 
2023 02/03 08:31
是的，所以才請(qǐng)教老師的，一是稅的問(wèn)題怎么處理，二是成本的問(wèn)題是不是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整處理？謝謝
東老師 
2023 02/03 08:32
您這個(gè)發(fā)票具體是什么內(nèi)容的發(fā)票？ 進(jìn)項(xiàng)稅額做賬的時(shí)候直接做到稅額里面就行
84785022
2023 02/03 08:33
是涂料勞務(wù)專(zhuān)票，但是以前已抵扣啊，直接做進(jìn)稅額不是不正常嗎？
東老師
2023 02/03 08:33
因?yàn)槟阋呀?jīng)抵扣了，你如果不做進(jìn)項(xiàng)稅額的話(huà)，你賬上的稅額就不對(duì)。
東老師
2023 02/03 08:33
勞務(wù)費(fèi)的話(huà)，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)做賬。
84785022
2023 02/03 08:35
問(wèn)題是前任會(huì)計(jì)不止丟失1、2張進(jìn)項(xiàng)票，且移交賬簿科目余額時(shí)并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)數(shù)字有差異，現(xiàn)在收到發(fā)票才核實(shí)出來(lái)
東老師
2023 02/03 08:36
您的意思是賬上應(yīng)交稅費(fèi)余額和你申報(bào)表余額一致對(duì)嗎？
84785022
2023 02/03 08:37
是的，我不知道她怎么弄的？但是肯定的是前面還有好些差異，只是目前沒(méi)有再收到其他發(fā)票，但是她 移交的資料確實(shí)做到了賬表一致
東老師
2023 02/03 08:38
賬上既然一致，肯度說(shuō)明賬上肯定體現(xiàn)了這筆稅費(fèi) 要不然不可能對(duì)上，所以你得查詢(xún)一下明細(xì)賬 看看是不是已經(jīng)入賬了
84785022
2023 02/03 08:40
真沒(méi)入賬，因?yàn)榇汗?jié)前對(duì)應(yīng)這個(gè)供應(yīng)商提出來(lái)要付款，才查出來(lái)發(fā)票仍在供應(yīng)商身上，
東老師
2023 02/03 08:41
沒(méi)入賬 賬上咋可能對(duì)上呢？ 你只能一筆一筆查? 肯定賬上體現(xiàn)過(guò)
84785022
2023 02/03 08:44
我說(shuō)了很多遍了，能查出來(lái)，我就不煩了，沖掉大不了重來(lái)，但是我查了，目前查不出來(lái)，知道吧，我想過(guò)了，以前還有預(yù)繳申報(bào)的表上數(shù)據(jù)有可能就是為了跟賬面一致調(diào)整了申報(bào)數(shù)據(jù)，我現(xiàn)在不糾結(jié)，問(wèn)題就是這個(gè)問(wèn)題，我想請(qǐng)教老師，我該怎么做分錄？
東老師
2023 02/03 08:47
第一既然賬上的應(yīng)交稅費(fèi)和你申報(bào)表的應(yīng)交稅費(fèi)一致，那么收到這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票的時(shí)候做賬就別再體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額了，直接接以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84785022
2023 02/03 08:49
那您的意思是應(yīng)付賬款是價(jià)稅合計(jì)數(shù)嗎？
東老師
2023 02/03 08:50
是的，現(xiàn)在也只能這么做了 反正就是不能體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額
84785022
2023 02/03 08:51
好的，謝謝老師
東老師
2023 02/03 08:52
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝您
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