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問題已解決
您好，老師，我想問下，我們今年年初發(fā)放了年終獎，還有上月調(diào)整的上年12月的工資，我應該怎么做？是需要計提在今年嗎？
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對的，是的，借以前年度損益調(diào)整
貸應付職工薪酬工資
調(diào)整的，12月份的工資是什么原因調(diào)整多，調(diào)整還是少？
2023 02/03 14:42
84785035 
2023 02/03 14:44
調(diào)整多了，
84785035
2023 02/03 14:45
是需要先計提還是直接做老師您說的這個分錄
84785035
2023 02/03 14:45
是因為有績效工資，所以調(diào)整多了
郭老師 
2023 02/03 14:45
你好，這個是補計提年終獎的，然后你紅沖多計提的工資，再做上面相反的分錄，然后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面去就可以的。
84785035
2023 02/03 14:45
老師我還需要做費用做到一月份嗎？
郭老師
2023 02/03 14:46
你好，這些不屬于一月份的，不用做一月份的費用了。
84785035
2023 02/03 14:48
老師我沒明白，我當月計提年終獎，又計提了績效工資，為什么要紅沖？
84785035
2023 02/03 14:48
好的，老師
郭老師
2023 02/03 14:49
它屬于上一年的，它不屬于2023年的，企業(yè)根據(jù)權(quán)責發(fā)生制做賬不是嗎。
84785035
2023 02/03 14:51
老師年終獎的費用我也不需要補計提是嗎
84785035
2023 02/03 14:52
這一塊我不大懂，謝謝老師
郭老師
2023 02/03 14:53
需要
我給你寫了分錄，不是嗎？如果是當年的話，應該是借管理費用等工資
貸應付職工薪酬工資。
84785035
2023 02/03 14:53
就是我總結(jié)一下，就是我們年終獎還有績效工資，我這邊都不需要在一月份入費用，只需要調(diào)整損益是嗎
84785035
2023 02/03 14:54
是的，我明白的
郭老師
2023 02/03 14:54
是的，然后再匯算清繳的售后職工薪酬明細表，稅收金額和實際金額增加這個就行。做納稅調(diào)減抵扣的是2022年的所得稅。
84785035
2023 02/03 14:54
就是您寫的那個分錄
郭老師
2023 02/03 14:58
對的，是的，是這么做的。
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