免費(fèi)問答

甲公司在6月份發(fā)生的有關(guān)外幣交易或事項(xiàng)如下：1、16日，甲公司以人民幣向銀行買入200000歐元，當(dāng)日的即期匯率為1歐元=9.69人民幣元，當(dāng)日銀行賣出價(jià)為1歐元=9.75人民幣元。2、26日，甲公司從國外購入一批原材料，總價(jià)款為400000歐元，當(dāng)日即期匯率為1歐元=9.64人民幣元，貨款尚未支付，另外，甲公司以銀行存款支付該原材料的進(jìn)口關(guān)稅644000人民幣元，增值稅585000人民幣元。3、6月16日，甲公司將一批商品出口銷售，銷售價(jià)款為600000歐元，當(dāng)日即期匯率為1歐元＝9，貨款尚未收到。 拓展知識(shí)：即期匯率是指在當(dāng)天或最遲在3個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行結(jié)匯、兌換或購匯操作時(shí)所使用的匯率。比如上述情況中，甲公司以人民幣買歐元時(shí)使用的是當(dāng)日即期匯率，而以歐元買入原材料時(shí)使用的也是當(dāng)日即期匯率，即期匯率是外匯交易時(shí)所使用的一種特殊的匯率。