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"我們是外貿(mào)公司，之前房租和維修費，服務費之類的進項稅 現(xiàn)在稅務要求計算不得抵扣的進項稅額 給了一個公式 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額? 這個當期簡易計稅方法計稅項目銷售額 應該是什么？ 沒有 全部是出口業(yè)務 比如說 主營業(yè)務收入 100 那這個公式里 當期簡易計稅方法計稅項目銷售額=0 免征增值稅項目銷售額=100 當期全部銷售額=100 是嗎？"
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是的，您的理解沒有錯，比如您的外貿(mào)公司主營業(yè)務收入100，那么公式里當期簡易計稅方法計稅項目銷售額=0，免征增值稅項目銷售額=100，當期全部銷售額=100，也就是說當期無法劃分的全部進項稅，不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額=0×(0+100)÷100=0。因此，外貿(mào)公司的無法抵扣的進項稅額為0。
2023 02/04 14:32
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