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老師，我上個月沒有計提待抵扣進(jìn)項稅額，上個月的進(jìn)項比銷項多。（上個月還沒有把待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項）這個月要怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
當(dāng)月應(yīng)做以下分錄：
1. 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額（以上個月進(jìn)項稅額為準(zhǔn)）
2. 貸：貨物和勞務(wù)收入（可分?jǐn)偵显麓挚鄣呢浳锖蛣趧?wù)收入）
3. 借：應(yīng)交稅費-預(yù)付稅金（上月差額的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入預(yù)付稅金）
4. 貸：應(yīng)收票據(jù)（以上月應(yīng)稅收入為準(zhǔn)）
拓展知識：進(jìn)項稅額可以在本月以“應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額”的方式計提，也可以在本月以“預(yù)付稅金”的方式計提，但是要根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅費的變化情況進(jìn)行調(diào)整。
2023 02/04 14:37
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