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老師，我們上個月抵扣發(fā)票5萬，銷項稅4.8萬，這個月發(fā)票紅沖開成免稅的了，進項稅怎么辦？要做轉(zhuǎn)出處理嗎
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進項稅應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的反向操作處理，在憑證中應(yīng)當作轉(zhuǎn)出處理，即：以銷項稅4.8萬元為借，以進項稅4.8萬元為貸，做轉(zhuǎn)出處理。拓展知識：進項稅轉(zhuǎn)出處理主要適用于因開具發(fā)票后沖銷或空白廢棄而導(dǎo)致的稅額的變更。出現(xiàn)這種情況時，需要將之前的銷項稅額改為貸方，同時將紅字應(yīng)稅銷項稅額作為借方錄入，用于核銷。
2023 02/04 16:43
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