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登記銀行存款日記賬是一項非常重要的財務(wù)工作，主要是要記錄銀行存款的細節(jié)和狀態(tài)，以確保準確和及時的財務(wù)記賬。 1、登記銀行存款日記賬時，應(yīng)先登記銀行存款余額表，再登記具體每日的存款； 2、每日的存款，應(yīng)明確收入與支出金額，記錄收入的來源與支出的去向； 3、每日的存款記賬，應(yīng)按照收付款日期，遵循先收付后記賬的原則； 4、每日的存款記賬完成后，應(yīng)核對銀行存款余額，確保賬目正確無誤。 拓展知識：登記銀行存款日記賬不僅僅是記錄每日的存款，還包括記錄銀行的貸款余額，支票的收付情況，總收入與總支出情況等。而且，登記銀行存款日記賬的目的也不僅僅是為了記錄賬務(wù)，還可以用來審計賬戶的收支情況，分析財務(wù)狀況，控制風(fēng)險，從而持續(xù)地保障企業(yè)正常運行。