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老師您好！固定資產(chǎn)總賬與明細(xì)賬累計(jì)折舊存在差異，應(yīng)該怎樣做？是需要再做一筆分錄嗎？總賬少，明細(xì)賬多
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固定資產(chǎn)累計(jì)折舊的差異需要檢查固定資產(chǎn)的購(gòu)入數(shù)量是否正確，以及折舊是否符合會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，如果存在折舊金額誤差，則需要再做一筆分錄，將總賬與明細(xì)賬中折舊金額相等。拓展知識(shí)：如果總賬折舊金額少于明細(xì)賬折舊金額，說明交易中有固定資產(chǎn)未記進(jìn)總賬中，此時(shí)應(yīng)檢查固定資產(chǎn)折舊的原始憑證是否正確登記，如果證明折舊正確，則需增加一筆總賬折舊記賬。
2023 02/05 14:22
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