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老師，從代理記賬那里結果來的賬，發(fā)現(xiàn)2021年的期初余額是錯的，查賬后發(fā)現(xiàn)他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個11月份的余額也是錯的，2020年1-11月份中有一個憑證是科目用錯，一個憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業(yè)務發(fā)生，而且他們也已經登賬（估計是后補的）， 2021年查賬后發(fā)現(xiàn)2月份有四筆業(yè)務漏記，不涉及損益類，我在另一個軟件上接著做2022年的賬，要設置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對不上，這個我要怎么調整？直接在2022年調嗎？還是可以在他
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首先，您要確保2021年的賬目是完整準確的，考慮到2020年12月份結轉時有可能出現(xiàn)的誤差，您應核實確認2020年1-11月份的賬，保證他們業(yè)務處理的準確性，并正確地填寫2021年2月份漏記的業(yè)務。其次，您可以選擇在2022年繼續(xù)調整2021年結轉至2022年期初余額，具體步驟是：1）將2021年結轉賬戶中不同科目的余額分別調出來，形成2021年結轉憑證；2）將2021年結轉憑證中各科目的余額按實際準確金額調整，形成新的結轉憑證；3）根據(jù)新的結轉憑證，將2022年期初余額設置為準確的數(shù)值；4）建立2022年的正常憑證，登記賬務。最后，重要的是記賬人員要熟悉相關會計知識和業(yè)務處理流程，嚴格遵守賬務會計處理原則，并對每一筆賬簿中的登記和記賬作出準確高效的處理。
2023 02/05 16:00
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