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通常在收到對(duì)方直接存入公司對(duì)公賬戶的現(xiàn)金存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)開具以下單據(jù)做賬處理：首先，填寫收款憑證，包括收款金額、收款日期、收款人、收款銀行等明細(xì)信息，該憑證由財(cái)務(wù)部或者相關(guān)部門組織人員填寫。其次，要填寫現(xiàn)金收支清單，包括收支日期、科目編號(hào)、收入/支出金額、憑證號(hào)等明細(xì)信息，該清單由財(cái)務(wù)部或相關(guān)部門組織人員填寫。此外，還需要把現(xiàn)金收入明細(xì)表填寫完整，該表由出納員填寫。 案例：某公司的的某部門結(jié)算了一筆10萬元現(xiàn)金款項(xiàng)，財(cái)務(wù)科先錄入收款憑證，并在現(xiàn)金收入明細(xì)表中記錄該款項(xiàng)，支出項(xiàng)以及科目信息；其次由出納核對(duì)現(xiàn)金收支清單，確認(rèn)現(xiàn)金收款明細(xì)，清點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)量是否一致；最后在現(xiàn)金收支清單上簽字，確認(rèn)收據(jù)無誤，憑證和現(xiàn)金收支清單作為有效憑據(jù)，將現(xiàn)金歸入公司對(duì)公賬戶。