問題已解決
老師好,請問小規(guī)模開了負數(shù)發(fā)票導致要退稅,增值稅申報應該填在哪一欄?要去稅局退嗎?
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速問速答老師您好,出現(xiàn)負數(shù)發(fā)票導致要退稅時,增值稅申報應該填寫在“本期退還稅額”欄目中。如果想把稅款退回,則需要去稅務機關(guān)辦理稅款退還手續(xù)。稅務機關(guān)會對納稅報告表中的專票、普票進行核驗,并要求提供購方的營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證明材料。
拓展知識:在增值稅申報表中,除了核定進項稅額、本期征收額以及本期應退、本期退還稅額等欄目,還要填報本期采購進項和本期銷售銷項的金額,以便于準確核定納稅義務。
2023 02/05 18:00
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