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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是小規(guī)模納稅人季度申報(bào)增值稅。既自開了普票，又代開了專票。普票免征增值稅，專票代開時(shí)扣了增值稅和城建稅，請問附加稅要按照多少申報(bào)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
根據(jù)小規(guī)模納稅人自開普票和代開專票情況申報(bào)增值稅，附加稅申報(bào)應(yīng)按照實(shí)際情況及相關(guān)法規(guī)進(jìn)行申報(bào)：
一、普票免征增值稅，則無需申報(bào)附加稅；
二、代開專票時(shí)，扣除的附加稅（即城建稅），可以按照當(dāng)期實(shí)際繳納的附加稅金額，在增值稅申報(bào)表上填寫；
例如：本期實(shí)際繳納房產(chǎn)稅和城建稅合計(jì)100元，則可在增值稅申報(bào)表上填寫附加稅金額100元。
2023 02/05 23:03
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