免費(fèi)問(wèn)答

如果公司規(guī)模小，不設(shè)置輔助營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的話(huà)，那么付給職工的工資應(yīng)歸入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。可以這樣做：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—應(yīng)付工資；貸：應(yīng)付職工薪酬—工資。如果把職工的工資單獨(dú)歸類(lèi)為“職工薪酬”，那么在月末轉(zhuǎn)到損益中時(shí)，應(yīng)付職工薪酬就要貸款，而主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就要借款。例如，某公司每月支出1000元職工薪酬，在歸集成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——應(yīng)付工資；貸：應(yīng)付職工薪酬——工資；在月末轉(zhuǎn)到損益中時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——運(yùn)輸支出；貸：應(yīng)付職工薪酬——工資。拓展知識(shí)：物流運(yùn)輸業(yè)中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本包含運(yùn)輸支出、設(shè)備維護(hù)費(fèi)用、貨物保險(xiǎn)費(fèi)用、文員費(fèi)用、車(chē)輛駕駛?cè)藛T工資等。