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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司全額承擔(dān)社保 計(jì)提和繳納分錄是這樣做嗎
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你好，不是的，和正常的計(jì)提業(yè)務(wù)分錄是一樣的，只不過個(gè)人部分單位承擔(dān)后要增加工資金額
2023 02/07 12:19
84785005 
2023 02/07 12:20
具體分錄怎么寫
耿老師 
2023 02/07 12:28
你好！1、計(jì)提社保時(shí)分錄為
借：管理費(fèi)用—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
2、企業(yè)繳納社保費(fèi)用時(shí)做如下分錄，
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
貸：銀行存款/現(xiàn)金
3、發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收（付）款—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）
銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）
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