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問(wèn)題已解決
老師好！22年7月份補(bǔ)交了21年的所得稅，分錄怎么寫(xiě)呢
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你好
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023 02/09 21:09
84784975 
2023 02/09 21:13
我當(dāng)時(shí)分錄是這樣寫(xiě)的? ?借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)所得稅? 貸銀行存款貸
鄒老師 
2023 02/09 21:13
你好，22年7月份補(bǔ)交了21年的所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784975
2023 02/09 21:13
老師這個(gè)影響不影響啥
鄒老師
2023 02/09 21:14
你好，你的分錄是不對(duì)的，有影響
84784975
2023 02/09 21:14
那我在22年12月可以做個(gè)調(diào)整嗎？
鄒老師
2023 02/09 21:15
你好，你單位的軟件，支持跨年反結(jié)賬？?
84784975
2023 02/09 21:15
是的，可以
鄒老師
2023 02/09 21:16
你好，那就可以反結(jié)賬，然后補(bǔ)計(jì)提
84784975
2023 02/09 21:17
補(bǔ)計(jì)提的憑證怎么錄呢？
鄒老師
2023 02/09 21:17
你好，反結(jié)賬到22年12月份，分錄是
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784975
2023 02/09 21:33
老師好！你前邊的分錄是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款，
84784975
2023 02/09 21:34
下邊的這個(gè)分錄是借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款
鄒老師
2023 02/09 21:34
你好，我前邊是按跨年的處理方式
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
后面是反結(jié)賬到當(dāng)年的處理方式
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784975
2023 02/09 21:35
這兩個(gè)分錄哪個(gè)是正確的
鄒老師
2023 02/09 21:35
你好，跨年的處理方式
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
當(dāng)年的處理方式
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784975
2023 02/09 21:36
我應(yīng)該用哪個(gè)分錄
鄒老師
2023 02/09 21:41
你好，你現(xiàn)在的情況，到底是有沒(méi)有跨年呢
84784975
2023 02/09 21:41
22年7月份補(bǔ)交21年的所得稅
鄒老師
2023 02/09 21:43
你好，跨年的處理方式
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
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