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問(wèn)題已解決
老師，去年的待認(rèn)證抵扣稅額今年不影響吧？
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同學(xué)，你好，這個(gè)不影響的
2023 02/10 11:31
84785035 
2023 02/10 11:36
老師，已經(jīng)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，由于進(jìn)項(xiàng)稅額比較多，所以沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，這部分做賬時(shí)怎么做分錄呢
劉艷紅老師 
2023 02/10 11:38
企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在沒(méi)有認(rèn)證時(shí)，先計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目，待企業(yè)實(shí)際認(rèn)證后再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額科目，其分錄為。
借：原材料等。
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
貸：應(yīng)付賬款等。
實(shí)際認(rèn)證后，做如下分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額。
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785035
2023 02/10 11:41
那這未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)增值稅時(shí)需要申報(bào)嗎老師？
劉艷紅老師
2023 02/10 11:42
不用申報(bào)呀，認(rèn)證了再申報(bào)
84785035
2023 02/10 11:43
附表二有一個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額欄是不用申報(bào)的對(duì)嗎？
劉艷紅老師
2023 02/10 11:49
不需要申報(bào)的，不用填
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