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生產(chǎn)型企業(yè)出口 這樣做分錄對(duì)嗎

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/13 09:09
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷(xiāo)售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) (2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的應(yīng)退稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) (4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) (5)收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收補(bǔ)貼款 ? 月末調(diào)匯 有差異在計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用去? ?
2023 02/13 09:10
84784960
2023 02/13 09:17
以前的賬套月末都沒(méi)有調(diào)匯?，F(xiàn)在如果調(diào)整了差額會(huì)非常大。如果從今年開(kāi)始應(yīng)怎樣做
meizi老師
2023 02/13 09:19
你好；? 正常來(lái)說(shuō)月末都要調(diào)匯的? ?；分錄按照我上面寫(xiě)的來(lái)處理??
84784960
2023 02/13 09:23
美元 數(shù)是880147.92 美元 開(kāi)票是5584526.81人民幣 匯率是6.3014 那我分錄的金額怎么錄
meizi老師
2023 02/13 09:24
你好；? ?比如； 借銀行存款? -人民幣? ；貸銀行存款- 美元 ；差額走財(cái)務(wù)費(fèi)用? ?
84784960
2023 02/13 09:24
我應(yīng)收賬款的美元數(shù)是錄成886235.88嗎？
meizi老師
2023 02/13 09:24
你好；? ?你應(yīng)收賬款收到賬沒(méi)有? ?
84784960
2023 02/13 09:25
還沒(méi)有 到賬的話是銀行存款
meizi老師
2023 02/13 09:26
你好 ；? ?沒(méi)有到賬做應(yīng)收賬款掛著； 然后? ?比如說(shuō)調(diào) 匯后是收益 借:銀行存款 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益 虧,反過(guò)來(lái)做.
84784960
2023 02/13 09:28
比如我應(yīng)收客戶(hù)100美元，當(dāng)月出口報(bào)關(guān)單匯率是5 我做賬的時(shí)候匯率是6 那我應(yīng)按哪個(gè)金額入賬
meizi老師
2023 02/13 09:29
你好；? ? 看你報(bào)關(guān)單上面的? ；做收入是按報(bào)關(guān)單當(dāng)天的匯率匯算成人民幣的金額,如果是收匯的匯率是按收匯當(dāng)天(或當(dāng)月的匯率)計(jì)算
84784960
2023 02/13 09:33
那做賬的匯率不是按開(kāi)票當(dāng)月的第一個(gè)工作日嗎
meizi老師
2023 02/13 09:36
你好 ；? ? ?做收入是按報(bào)關(guān)單當(dāng)天的匯率匯算成人民幣的金額,如果是收匯的匯率是按收匯當(dāng)天(或當(dāng)月的匯率)計(jì)算 。應(yīng)該用統(tǒng)一的匯率，要么都用當(dāng)天的匯率，要么都用第一天的匯率，只有匯兌損益調(diào)整是用的月末最后一天的匯率的
84784960
2023 02/13 09:44
那如果收到銀行存款的時(shí)候沒(méi)有做匯兌損益，到月末的時(shí)候要做調(diào)匯是嗎
meizi老師
2023 02/13 09:44
你好；? 月末要做調(diào)匯 的 ；是的?
84784960
2023 02/13 09:54
月末調(diào)匯是 銀行還有14830.75 匯率是按當(dāng)月的6.3794 調(diào)還是按最后一天的匯率調(diào)？
meizi老師
2023 02/13 09:56
你好； 調(diào)匯按照最后一天的匯率做??
84784960
2023 02/13 09:57
我現(xiàn)在美元賬戶(hù)余額是14830.75美元 累計(jì)下來(lái)的本位幣是625122.98人民幣 匯率最后一天是6.3764 那我怎么調(diào)整
meizi老師
2023 02/13 09:59
你好；? ? ?你之前是不是每個(gè)月都沒(méi)有操作的； 建議你按月去清理 下； 做一個(gè)明細(xì)表；然后一筆操作? ?
84784960
2023 02/13 10:05
以前的 會(huì)計(jì)都沒(méi)有操作 那我清理要怎么操作 因?yàn)榛貋?lái)的款和合同的大都分開(kāi)，也不清楚具體回來(lái)的是哪一筆的
meizi老師
2023 02/13 10:07
你好； 一個(gè)月一個(gè)月去清理明細(xì)? ；然后做一個(gè)表格； 老板簽字 ； 在去處理 調(diào)匯??
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