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請(qǐng)問(wèn)老師，火車票能認(rèn)證并抵扣稅額嗎

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/13 17:29
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是一般納稅人單位，職工出差發(fā)生的火車票支出？?
2023 02/13 17:30
84785033
2023 02/13 17:30
公司是一般納稅人
鄒老師
2023 02/13 17:31
你好，是職工出差發(fā)生的火車票支出？?
84785033
2023 02/13 17:54
是的是的
鄒老師
2023 02/13 18:18
你好，是一般納稅人單位，職工出差發(fā)生的火車票支出，是可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的?
84785033
2023 02/13 23:12
可那上面又沒(méi)有稅額，怎么入賬呢
鄒老師
2023 02/14 08:00
你好，按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。分錄是 借：管理費(fèi)用等科目?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目
84785033
2023 02/14 10:03
那這不用認(rèn)證嗎
鄒老師
2023 02/14 10:04
你好，不用認(rèn)證，是直接? 計(jì)算抵扣的
84785033
2023 02/14 10:05
那申報(bào)增值稅時(shí)需要單獨(dú)填寫是嗎？有這一項(xiàng)是吧
鄒老師
2023 02/14 10:05
你好，是的，附表二是有相應(yīng)欄次的?
84785033
2023 02/14 10:08
哦，附件就是那個(gè)藍(lán)色跟卡片一樣的火車票就可以是嗎
鄒老師
2023 02/14 10:08
你好，是的，是這樣的
84785033
2023 02/14 10:10
以前都不知道這個(gè)還可以抵扣，都是直接全額入差旅費(fèi)了，老師，除了這個(gè)票還有其他票可以抵扣的嗎
鄒老師
2023 02/14 10:11
你好，比如通行費(fèi)電子發(fā)票，客運(yùn)電子發(fā)票，都是可以計(jì)算抵扣的
84785033
2023 02/14 10:24
您說(shuō)的通行費(fèi)和客運(yùn)的票是增值稅發(fā)票嗎？是什么樣子的呢
鄒老師
2023 02/14 10:24
你好，是電子發(fā)票，請(qǐng)看圖片?
84785033
2023 02/14 10:46
這個(gè)普通發(fā)票也可以是吧，那按什么稅率計(jì)算呢？還是稅額那里是多少就抵扣多少呢？有可能取得是1%稅額的
鄒老師
2023 02/14 10:47
你好，通行費(fèi)和客運(yùn)的電子發(fā)票，是按3%計(jì)算抵扣的
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