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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，想要企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)增的話，必須在當(dāng)年把沒(méi)來(lái)票的做到營(yíng)業(yè)外收入嗎？比如原材料暫估的
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你好，不用的，這個(gè)有實(shí)際業(yè)務(wù)的，但是發(fā)票沒(méi)有的，賬務(wù)上不用做處理。
2023 02/20 16:27
84784988 
2023 02/20 16:28
老師，那什么情況下轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，您是說(shuō)如果沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的才轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎
郭老師 
2023 02/20 16:28
你們的欠款不支付的時(shí)候，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入需要交所得稅。
84784988
2023 02/20 16:29
所以老師，如果是暫估的材料，沒(méi)來(lái)發(fā)票的，只要匯算清繳時(shí)直接調(diào)增就行是嗎
郭老師
2023 02/20 16:31
對(duì)的，是的，是這么做的。l
84784988
2023 02/20 16:33
老師，那2022年付的比如網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用等費(fèi)用的，也沒(méi)來(lái)票，這種賬上沒(méi)做無(wú)票支出等分錄，這種如果調(diào)增的話也是直接調(diào)嗎
郭老師
2023 02/20 16:36
對(duì)的，是的，只要有實(shí)際的業(yè)務(wù)都是這么做的。
84784988
2023 02/20 16:38
老師，那調(diào)增過(guò)后是不是相當(dāng)于這個(gè)沒(méi)來(lái)票的這家的賬就那樣一直掛著也沒(méi)關(guān)系了。
郭老師
2023 02/20 16:39
你好，你怎么會(huì)掛著預(yù)付賬款借管理費(fèi)用，貸銀行存款，你做的是這個(gè)。l
84784988
2023 02/20 16:40
老師，當(dāng)時(shí)掛的預(yù)付賬款，沒(méi)有做到管理費(fèi)用里，金額不大。這樣金額不大的，或者23年來(lái)票直接做到23年賬里可以嗎老師。
郭老師
2023 02/20 16:44
可以的，可以這么做的。
84784988
2023 02/20 16:45
謝謝郭老師，那暫估材料的不需要放到什么別的科目過(guò)渡了是吧老師，沒(méi)來(lái)發(fā)票的直接調(diào)增是吧。
郭老師
2023 02/20 16:47
是的，是這么做，是這么理解的。
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