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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們暫估的費(fèi)用沒(méi)來(lái)發(fā)票，已經(jīng)匯算清繳納稅調(diào)增了，怎么做分錄
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你好調(diào)增了，如果補(bǔ)稅就寫(xiě)交所得稅的分錄就行了，調(diào)表不調(diào)賬的。
2023 07/10 08:50
84785007 
2023 07/10 08:54
我們單生暫估是借:費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款，這樣一直掛著嗎
玲老師 
2023 07/10 09:00
好，如果咱這個(gè)其他應(yīng)付款沒(méi)有付，沒(méi)有付款就一直掛著。
玲老師
2023 07/10 09:00
然后等要付款的時(shí)候付款了，再做付款的分錄就行了。
84785007
2023 07/10 09:03
這個(gè)款不付了，發(fā)票來(lái)不了
玲老師
2023 07/10 09:07
你好，發(fā)票來(lái)不了，咱匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了。
如果錢(qián)不用支付了，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就行了。借其他應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785007
2023 07/10 09:07
但是，不還得重新再交一遍稅啊
84785007
2023 07/10 09:07
營(yíng)業(yè)外收入增加了
玲老師
2023 07/10 09:12
營(yíng)業(yè)外收入需要交企業(yè)所得稅應(yīng)該是兩筆業(yè)務(wù)，第1筆是匯算清繳，沒(méi)有發(fā)票的調(diào)整交所得稅。
二筆是咱這筆，其他應(yīng)付款不用付了，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，這筆收入才交的所得稅是兩筆不同的業(yè)務(wù)。
84785007
2023 07/10 09:13
但是我的發(fā)票沒(méi)有來(lái)啊，相當(dāng)于這個(gè)業(yè)務(wù)沒(méi)有成立，他都沒(méi)給我發(fā)票，這個(gè)其他應(yīng)付按理說(shuō)是不存咋的，這樣不就重復(fù)交稅了
玲老師
2023 07/10 09:20
你好，咱們真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)沒(méi)有來(lái)，發(fā)票也要正常做賬的，只是匯算清繳做納稅調(diào)整就行了。
后前面已經(jīng)給你回復(fù)了，第1個(gè)是所得稅沒(méi)有發(fā)票的調(diào)整，第2個(gè)是咱們這筆往來(lái)不用付款，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入才交所得稅，這兩筆都要交所得稅，并不是重復(fù)交稅。
84785007
2023 07/10 09:21
我還是不明白，總覺(jué)得是重復(fù)的
玲老師
2023 07/10 09:25
你好 沒(méi)有? 是二個(gè)業(yè)務(wù) 建議再看下上面回復(fù)??
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