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小規(guī)模納稅人增值稅減免稅申報(bào)表需要根據(jù)當(dāng)月的經(jīng)營(yíng)情況、減稅金額及銷(xiāo)售情況等填寫(xiě)。 具體步驟如下： 1、在“第一行”中填寫(xiě)本月銷(xiāo)售額和減免稅額； 2、在“第二行”中填寫(xiě)本月實(shí)際應(yīng)納稅額； 3、在“第三行”中填寫(xiě)減免稅后的應(yīng)納稅額； 4、在“第四行”中填寫(xiě)本月實(shí)際繳納稅額； 5、在“第五行”中填寫(xiě)本月應(yīng)退稅額； 6、最后請(qǐng)自行核對(duì)以上信息是否正確，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，請(qǐng)及時(shí)修改。 案例： 李先生是一家小規(guī)模納稅人，在本月銷(xiāo)售額為1000元，減免稅額為100元的情況下，應(yīng)納稅額為1000元-100元=900元。減免稅后，他應(yīng)繳納稅額為900元-100元=800元，本月應(yīng)退稅額為100元。因此，他將填寫(xiě)的增值稅減免表格如下： 本月銷(xiāo)售額：1000 元； 減免稅額：100 元； 本月實(shí)際應(yīng)納稅額：900 元； 減免稅后應(yīng)納稅額：800 元； 本月實(shí)際繳納稅額：800 元； 本月應(yīng)退稅額：100 元。