免費(fèi)問答

1月的時(shí)候既開了普票開了3%稅率的和1%稅率的，也開了免稅發(fā)票；專票是按照1%的稅率開的?？備N售額超過了免稅30萬的額度

按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元，月初開具了免稅發(fā)票，如何申報(bào)增值稅？ 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》(2023年第1號(hào))第七條規(guī)定，納稅人按照《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(2023年第1號(hào))，適用減按1%征收率征收增值稅的，對(duì)應(yīng)銷售額應(yīng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。 適用

但是我咨詢稅務(wù)局，說是按這個(gè)報(bào)

整糊涂了，不曉得咋個(gè)報(bào)了

超過部分按照3%就可以的

咱開票的時(shí)候是怎么開票的呢？稅率是怎么選的？

您這個(gè)各種稅率都開了，就按照實(shí)際的稅率申報(bào)，實(shí)際開具的稅率申報(bào)。免稅的增值稅可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。

除了主表還要有這個(gè)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》