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問(wèn)題已解決
2022年5月份申報(bào)繳納2021年年度匯算清繳時(shí)調(diào)增稅額40000、2022年5月份繳納稅款是否要計(jì)入以前年度損益？還是直接計(jì)入所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，調(diào)增是什么原因的？
2023 02/23 10:41
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2023 02/23 10:42
招待費(fèi)及福利費(fèi)的調(diào)增
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2023 02/23 10:45
還有是拍房產(chǎn)代繳的稅款（稅款是被拍賣(mài)方的稅款）
郭老師 
2023 02/23 10:47
第一個(gè)是有發(fā)票，但是超過(guò)了扣除比例是嗎？如果是的話，這種不需要做賬務(wù)處理的，第二個(gè)這個(gè)是沒(méi)有發(fā)票，有實(shí)際業(yè)務(wù)的，也不需要調(diào)整。
84784969
2023 02/23 10:53
好像沒(méi)明白我講的問(wèn)題，我想問(wèn)的是：今年在申報(bào)去年年度匯算清繳時(shí)有調(diào)增項(xiàng)目需要繳交企業(yè)所得稅，繳交企業(yè)所得稅時(shí)是借：以前年度損益，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款 還是借：所得稅，貸：應(yīng)交所得稅，借：應(yīng)交所得，貸：銀行存款 （年度匯算清繳是在第二年的年中）
郭老師
2023 02/23 10:56
你好，選擇第一種的。
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