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請問老師就是去年11月份做的稅務(wù)登,就是12月份計提發(fā)放的11月份的工資,一月份計提發(fā)放的12月份工資,但是報個稅都是本月報的上個月的工資,這個現(xiàn)在想做賬調(diào)整一月計提本月的工資,下個月發(fā)放怎么調(diào)整?我一月份計提發(fā)放12月份工資的賬借:利潤分配貸:應(yīng)付職工薪酬,發(fā)放時借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款,計提一月份工資是借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬。那么做22年匯算清繳時怎么調(diào)整

84784992| 提問時間:2023 02/23 14:00
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
按照發(fā)放并申報了工資個稅的來稅前扣除
2023 02/23 14:00
84784992
2023 02/23 14:05
就是23年一月份發(fā)放的申報的12月份工資也可以稅前扣除嗎,這個還用調(diào)整22年財務(wù)報表嗎
樸老師
2023 02/23 14:09
同學你好 可以的 只要之前計提了就可以
84784992
2023 02/23 14:16
老師主要是我23年一月份計提22年12月份工資是借:利潤分配貸:應(yīng)付職工薪酬,一月發(fā)放的12月份工資借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款這樣做的賬,這樣怎么辦
樸老師
2023 02/23 14:23
你這個是補計提的哦
84784992
2023 02/23 14:42
這個補計提的做匯算清繳時怎么辦
樸老師
2023 02/23 14:50
同學你好 補充計提企業(yè)所得稅,借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
84784992
2023 02/23 14:53
老師就是做匯算清繳時就是填表用調(diào)整嗎
樸老師
2023 02/23 14:56
同學你好 對的 這個要的
84784992
2023 02/23 15:13
直接匯算清繳時填表調(diào)整就不用調(diào)整22年的財務(wù)報表了吧
樸老師
2023 02/23 15:21
嗯 這個不用調(diào)整去年已經(jīng)申報的
84784992
2023 02/23 15:26
好的!謝謝老師!
樸老師
2023 02/23 15:32
滿意請給五星好評,謝謝
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