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老師,之前月份的進項轉(zhuǎn)出,還產(chǎn)生了滯納金,該怎么做憑證

84785014| 提問時間:2023 02/24 09:59
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
借應交稅費-應交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 貸應繳稅費-應交增值稅-進項稅 借營業(yè)外支出 貸銀行存款
2023 02/24 10:00
84785014
2023 02/24 10:26
營業(yè)外支出和轉(zhuǎn)出的進項稅金額是不是可以不一致
84785014
2023 02/24 10:26
因為有滯納金
暖暖老師
2023 02/24 10:30
肯定不一直的這里
84785014
2023 02/24 10:33
營業(yè)外支出是進項稅額加滯納金的總額是吧
84785014
2023 02/24 10:33
需要把滯納金單獨體現(xiàn)出來嗎
暖暖老師
2023 02/24 10:34
需要把滯納金單獨體現(xiàn)出來計入營業(yè)外支出
84785014
2023 02/24 10:35
怎么單獨提現(xiàn)呢
暖暖老師
2023 02/24 10:36
二級明細-滯納金就可以
84785014
2023 02/24 10:37
老師能寫一下具體的分錄嗎
暖暖老師
2023 02/24 10:37
借營業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款
84785014
2023 02/24 10:40
轉(zhuǎn)出的進項稅是不是還得做個這樣的分錄,或者直接借營業(yè)外支出-滯納金,應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸銀行存款
暖暖老師
2023 02/24 10:40
借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84785014
2023 02/24 10:45
那這樣的話,不是還得補一個應交稅費-進項稅,貸應交稅費_轉(zhuǎn)出未交增值稅,及附加稅,然后再是借應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應交稅費-未交增值稅,然后就是你寫的這個
84785014
2023 02/24 10:47
還是直接就借應交稅費-進項轉(zhuǎn)出 貸應交稅費-未交增值稅 借營業(yè)外支出-滯納金 應交稅費-未交增值稅,附加稅 貸銀行存款
暖暖老師
2023 02/24 10:49
你的分錄是正確的這里
84785014
2023 02/24 10:51
好的,那剛剛你給我寫的是不太正確,銜接不上嗎?我是按我自己寫的做就行嗎
84785014
2023 02/24 10:52
我感覺兩個不一樣,想知道問題在哪
暖暖老師
2023 02/24 10:53
直接就借應交稅費-進項轉(zhuǎn)出 貸應交稅費-未交增值稅 借營業(yè)外支出-滯納金 應交稅費-未交增值稅,附加稅 貸銀行存款 這樣更簡潔
84785014
2023 02/24 10:54
好的,就是那個中間有其他小的二級分錄,區(qū)別就在這是吧
暖暖老師
2023 02/24 10:56
是的,你說的是正確的
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