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小規(guī)模一季度開票10萬需要交增值稅分錄怎么做，應交稅費用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄怎么做
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你好！借；銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 應交稅費不用結(jié)轉(zhuǎn)
2017 10/22 09:39
84784972 
2017 10/22 09:51
應交稅費為啥不用結(jié)轉(zhuǎn)，交過增值稅分錄怎么做，
84784972
2017 10/22 09:57
如果是上個月的增值稅，那么
期末將貸方應交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細科目中轉(zhuǎn)銷
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
陳靜老師 
2017 10/22 10:04
你好，我的做法是小規(guī)模的，你是一般納稅人，就按你的分錄，只是第二個分錄，借：貸：應交稅費——未交增值稅 應該這樣寫的。
84784972
2017 10/22 10:08
@陳靜老師:那用計提稅金嗎，
陳靜老師
2017 10/22 11:24
你好！你是一般納稅人，如果有稅交，是要計提的。
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