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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
開(kāi)錯(cuò)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后重新開(kāi)具怎么處理賬務(wù)
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你好，是取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，被紅沖了，然后重新取得了 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？?
2023 02/27 11:10
84784977 
2023 02/27 11:11
是的重新取得了，然后前面抵扣過(guò)，在申報(bào)表中出現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
鄒老師 
2023 02/27 11:14
你好，既然是被紅沖，那應(yīng)當(dāng)是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（請(qǐng)不要搞混了）
取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候
借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
被紅沖的時(shí)候，做上述分錄的相反分錄
重新取得了 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候，再做上述分錄?
84784977
2023 02/27 11:16
就是我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被沖紅后在申報(bào)表中就是出現(xiàn)了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅額是前幾個(gè)月抵扣的，后面對(duì)方紅沖后申報(bào)是出現(xiàn)了
鄒老師
2023 02/27 11:18
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容?
84784977
2023 02/27 11:21
已經(jīng)抵扣的也是這樣？
84784977
2023 02/27 11:21
那申報(bào)表是進(jìn)項(xiàng)稅額被轉(zhuǎn)出？！
鄒老師
2023 02/27 11:25
你好，是這樣，申報(bào)表是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，不是轉(zhuǎn)出（請(qǐng)不要搞混了，好嗎）
84784977
2023 02/27 11:29
你的意思是說(shuō)增值稅申報(bào)表自動(dòng)跳轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)也是有錯(cuò)，然后應(yīng)該當(dāng)月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額減去這部分？
鄒老師
2023 02/27 11:30
你好，是這樣，申報(bào)表是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，不是轉(zhuǎn)出。
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn)，增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額就是按9萬(wàn)體現(xiàn)?
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