免費(fèi)問答

嗯嗯發(fā)放工資的哪些金老師

您好，人力資源公司的賬務(wù)處理方法 1、收到勞務(wù)費(fèi)，開具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保 （企業(yè)交納部分） 其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—社保 等 （個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金） 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 （可以扣減3500和個(gè)人社保） 4、繳納社保和公積金 借：其他應(yīng)付款—社保 等 貸：銀行存款 5、計(jì)提營業(yè)稅和附加稅費(fèi)（按差額計(jì)提，即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社保） 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—營業(yè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加 營業(yè)稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額。 6、支付本企業(yè)人員工資和費(fèi)用 借：管理費(fèi)用—工資/ 辦公費(fèi) 等 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫存現(xiàn)金 / 銀行存款

金金老師第三個(gè)分錄為什么還是其他應(yīng)付款呀

怎么了？你們做其他應(yīng)收款？

不是，我還沒有去做，明天讓我去試試，只是記得好像之前其他公司發(fā)放工資是其他應(yīng)收款

這倆科目都可以用的目前

金金老師哪什么情況下用其他應(yīng)付款，什么情況用其他應(yīng)收款

這里科目用于社保都是一樣的哈