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對方開的專用發(fā)票已勾選抵扣，但是發(fā)票丟了。是不是要進賬轉出，怎么做
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同學，你好，借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出),貸;應交稅費—未交增值稅
2023 03/01 16:08
84785034 
2023 03/01 16:09
已經(jīng)抵扣，但是沒發(fā)票還沒入賬的
劉艷紅老師 
2023 03/01 16:10
那你入賬的時候做進項轉出就可以了
84785034
2023 03/01 16:12
就是說這兩張發(fā)票沒有，我沒入賬，但是已經(jīng)抵扣了，是不是做一個進賬轉出，然后申報的時候也要填上？
劉艷紅老師
2023 03/01 16:13
是的，是的，就是這個意思
84785034
2023 03/01 16:14
在申報表哪一欄填呢
劉艷紅老師
2023 03/01 16:15
就填在附表2,進項稅額轉出這里,
84785034
2023 03/01 16:40
謝謝老師
劉艷紅老師
2023 03/01 16:41
不客氣，很高興幫你解答
84785034
2023 03/01 18:35
老師，可是我這個發(fā)票沒到，就沒入賬，是不是只能在報稅的時候進項稅額轉出，賬務不用處理吧
劉艷紅老師
2023 03/01 18:36
是的，沒入賬，先認證，做進項轉出就可以了
84785034
2023 03/01 18:38
就是說申報的時候填附二欄，不用做會計分錄了吧
劉艷紅老師
2023 03/01 18:44
是的，是的，填表就可以了
84785034
2023 03/01 18:49
那這個月計提的增值稅和繳納的金額又會不一樣了，怎么處理
劉艷紅老師
2023 03/01 19:05
你做了進項轉出的分錄，就會一樣了，所以還是做下好點
84785034
2023 03/01 19:42
老師是這樣做嗎:借:應交稅費-進項稅額轉出 貸:應交稅費-未交增值稅
劉艷紅老師
2023 03/01 19:43
是的，是的，就是這樣做的
84785034
2023 03/01 19:49
那進項稅額轉出金額，一直掛著不平了？
84785034
2023 03/01 19:50
我是沒法拿到發(fā)票入賬了，如果是有發(fā)票入賬就平了，那應該要怎么處理
劉艷紅老師
2023 03/01 19:52
進項稅額轉出的會計分錄
借：主營成本（或xx資產(chǎn)、xx費用等科目）
貸：應交稅費－－－應交增值稅（進項稅額轉出）
在年末，需要把進項稅額轉出貸方余額轉入“應交稅費－－－應交增值稅（未交增值稅）
借：應交稅費－－－應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費－－－應交增值稅（未交增值稅）
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