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A公司于2017年10月20日自甲客戶處收到一筆合同預(yù)付款,金額為1000萬元,作為預(yù)收賬款核算,但按照稅法規(guī)定,該款項屬于當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額,應(yīng)計入取得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額;12月20日,A公司自乙客戶處收到一筆合同預(yù)付款,金額為2000萬元,作為預(yù)收賬款核算,按照稅法規(guī)定,具有預(yù)收性質(zhì),不計入當(dāng)期應(yīng)稅所得,A公司當(dāng)期及以后各期適用的所得稅稅率均為25%,就上述預(yù)收款項,下列處理正確的是( )。
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你好，題目的選擇項沒發(fā)出來么？
2023 03/03 11:52
84784995 
2023 03/03 11:55
.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
B.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)500萬元
C.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元
D.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)750萬元
薇老師 
2023 03/03 11:57
A確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
84784995
2023 03/03 12:02
老師可以分析一下嗎
薇老師
2023 03/03 12:11
認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元——1000*0.25=250，
84784995
2023 03/03 12:13
對于計稅基礎(chǔ)和賬面價值是多少呢，應(yīng)該怎么看
薇老師
2023 03/03 12:24
遞延所得稅資產(chǎn)——計稅基礎(chǔ)0，賬面價值1000
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