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A公司于2×20年12月20日自客戶收到一筆合同預(yù)付款，金額為100萬(wàn)元，因不符合收入確認(rèn)條件，將其作為合同負(fù)債核算。假定按照稅法規(guī)定，該款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入取得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額并計(jì)算交納所得稅，不考慮其他因素。 　　2×20年假定A公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為10 000萬(wàn)元，所得稅稅率為25％。預(yù)計(jì)2×21年初A公司確認(rèn)收入100萬(wàn)元。不考慮其他因素。 　　要求：根據(jù)上述資料，分別做出A公司在2×20年的相關(guān)所得稅處理。

84784992| 提問時(shí)間：2022 04/08 14:48
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2021年 借：遞延所得稅資產(chǎn)100*25% 貸：所得稅費(fèi)用 25 借：所得稅費(fèi)用（ 10000+100）*25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2525 2022年初 借：所得稅費(fèi)用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25
2022 04/08 14:51
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