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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模公司季度銷售額不足30萬(wàn)，免征增值稅。會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好！借應(yīng)收賬款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就好了
2023 03/03 15:03
84784993 
2023 03/03 15:12
老師，開票時(shí):借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。今年還有增值稅的。票面有1%的征收率。不是貸方還要應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅嗎？
但是季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，是免征增值稅的。那這個(gè)銷項(xiàng)稅要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
宋生老師 
2023 03/03 15:13
您好！如果你計(jì)提了，是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84784993
2023 03/03 15:16
不是計(jì)提的，是發(fā)票時(shí)作分錄就有銷項(xiàng)稅額的。
84784993
2023 03/03 15:16
你看這發(fā)票
84784993
2023 03/03 15:17
開這張發(fā)票會(huì)計(jì)怎么做呢
宋生老師
2023 03/03 15:21
你好！明白了，你可以做銷項(xiàng)，然后實(shí)際不用繳納的時(shí)候計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免
84784993
2023 03/03 15:56
好的，如果超過(guò)30萬(wàn)。銷項(xiàng)這里1點(diǎn)全部都要繳納是吧。不跟一般納稅人有進(jìn)賬可以抵扣是吧
宋生老師
2023 03/03 15:59
你好！是的。是都要繳納。小規(guī)模不能抵扣，一般納稅人可以
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