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轉(zhuǎn)移了資產(chǎn)重估部分折舊增加的部分到留存收益 這時候?qū)f延所得稅還有影響嗎
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同學(xué)你好，你的第一句話沒看的太明白，你能舉下例子嗎
2023 03/05 18:52
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我想問下遞延所得稅也影響留存收益嘛？
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想請教個遞延所得稅問題，就是所得稅是根據(jù)本年利潤為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整再×稅率吧？那比如PPE重估增值，那本年應(yīng)計提折舊增加，但稅法不認(rèn)可FV，所以重估增值部分的折舊應(yīng)該加回，那不應(yīng)該是未來可抵扣的嘛？但重估增值是DTL增加，因?yàn)橘Y產(chǎn)CV＞計稅基礎(chǔ)，我暈了 為啥是DTL能解釋下嘛
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政府補(bǔ)助的固定資產(chǎn)記入遞延收益，后面折舊抵消一部分遞延收益，最后的差額遞延收益轉(zhuǎn)入哪里呢？
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留存收益由哪兩部分組成
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企業(yè)有遞延收益，報所得稅的時候利潤要扣除遞延收益那部分嗎
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查看更多- 我們是地方城投國企小規(guī)模公司，跟政府單位簽了一份代建協(xié)議建設(shè)學(xué)校。協(xié)議里規(guī)定了完工后支付實(shí)際結(jié)算工程款再加3%代建服務(wù)費(fèi)。前期買了一塊地計無形資產(chǎn)，后面發(fā)生工程設(shè)計費(fèi)用全部計入在建工程明細(xì)，目前完工交付開學(xué)了可是科目怎么處理呢？在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)和存貨庫存商品感覺都不合適，我覺得把在建工程轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款，等政府撥款下來記專項(xiàng)應(yīng)付款，沖減應(yīng)收賬款？或者不結(jié)轉(zhuǎn)就放在那用專項(xiàng)應(yīng)付款沖在建工程。(小規(guī)模我采用的是凈額法3%確認(rèn)收入?？傤~法按全部收入繳稅太多。)具體在建工程和無形資產(chǎn)土地我不知后續(xù)如何處理結(jié)平 昨天
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