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應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是全年未交增值稅的總數(shù)嗎 年底是要全部結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

84785001| 提問時間:2023 03/07 11:24
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
同學(xué)您好,這是負債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。 ,如進項10萬 >銷項3萬,不需記賬,如進項3萬 <銷項10萬,則應(yīng)交7萬,轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可
2023 03/07 11:26
84785001
2023 03/07 11:32
分錄就是借我:應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 7萬 貸:應(yīng)交增值稅-未交增值稅7萬
84785001
2023 03/07 11:33
如果期末轉(zhuǎn)出未交增值稅有借方余額表示什么意思啊。這一塊我始終不明白
易 老師
2023 03/07 11:35
是的沒錯, 是這樣的
易 老師
2023 03/07 11:35
借方就是留抵,其他流動資產(chǎn)反映的
84785001
2023 03/07 11:38
那就是不需要管他對嗎?
易 老師
2023 03/07 11:44
學(xué)員您好,是的,對的
84785001
2023 03/07 11:46
好的謝謝老師
易 老師
2023 03/07 11:50
不客氣,有空給五星好評:,
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