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為什么我用應(yīng)交所得稅201+(0減去88.5)不等于150,按理說應(yīng)該等于利潤總額600減上或減去乘以永久性差異再乘以所得稅稅率的結(jié)果150是一樣啊,但是為什么不一樣,是錯(cuò)在哪里

84784950| 提問時(shí)間:2023 03/07 16:21
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好!很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2023 03/07 16:46
廖君老師
2023 03/07 16:49
您好,還有一個(gè)退貨率10%的預(yù)計(jì)負(fù)債沒有考慮進(jìn)去
廖君老師
2023 03/07 17:10
您好!希望以上回復(fù)能幫助你, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784950
2023 03/07 17:35
麻煩你把退貨率的寫出來,我不知道怎么算
84784950
2023 03/07 17:36
就是把整個(gè)公式寫出來
廖君老師
2023 03/07 17:37
您好,好的,稍等我把圖片再復(fù)制下來看題
廖君老師
2023 03/07 17:53
您好,根據(jù)以往銷售經(jīng)驗(yàn)估計(jì)退貨的可能性沖減當(dāng)期收入、成本,確認(rèn)“預(yù)計(jì)負(fù)債”,會(huì)計(jì)處理如下: 借:主營業(yè)務(wù)收入 2000*10% 貸:主營業(yè)務(wù)成本 1500*10% 預(yù)計(jì)負(fù)債 50
84784950
2023 03/07 23:35
我的意思是說把算所得稅的公式列出來一下,因?yàn)楝F(xiàn)在兩種方法計(jì)算的不一樣,有沒有明白我的意思
廖君老師
2023 03/08 07:20
早上好,遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末佘額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額)=(150*25%-0)-88.5=-51? 所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅 =201-51=150
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