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請問老師，財審做調整的時候，圖片這筆分錄怎么調整呢。這筆分錄是匯算清繳的時候補交的2021年的稅金
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借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
2023 03/07 23:04
84785035 
2023 03/07 23:06
老師當時有退稅，最新圖片分錄是這樣的。請問財審為啥要做調整呢？
郭老師 
2023 03/07 23:07
當時你的分路怎么做？
84785035
2023 03/07 23:07
圖片就是當時的分錄。
84785035
2023 03/07 23:08
我不知道這筆原分錄，是否需要做財審調整
郭老師
2023 03/07 23:08
如果退稅的話，你第二個分錄做反了。
84785035
2023 03/07 23:11
21年預交了34936.27元的，21年實際只需要繳納435.79元，所以實際退了34500.48元，
郭老師
2023 03/07 23:13
那你二一年計提和支付分錄分別是多少？金額是多少？
84785035
2023 03/07 23:16
21年季報的時候預繳了34936.27元的，21年匯算清繳調整完畢后只需要繳納435.79元，所以稅務局只退了兩者的差額34500.48元，請問會計做的這筆分錄對嗎？
郭老師
2023 03/07 23:21
哦，我的意思是預繳的分錄怎么做的，是不是全額計提了，然后再做支付的，如果是的話，你這個分錄就不對，
借應交稅費，企業(yè)所得稅，
貸利潤分配，未分配利潤34936.27，
銀行
貸應交稅費，企業(yè)所得稅34936.27。
84785035
2023 03/07 23:27
老師，這是2021年分錄
84785035
2023 03/07 23:30
這些分錄是2021年繳納的。
郭老師
2023 03/07 23:45
借利潤分配未分配利潤
貸銀行
這個不對
沒計提
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