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物業(yè)代收代繳的水費差額部分怎么記賬

84785011| 提问时间:2023 03/09 16:06
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,物業(yè)代收代繳的水費差額部分,是物業(yè)公司取得的收入??
2023 03/09 16:06
84785011
2023 03/09 16:08
是的,我收取的業(yè)主水費的時候借銀行存款,貸其他應(yīng)收款,交水費給寶泉公司的時候,是借其他應(yīng)收款,貸銀行存款對嘛
84785011
2023 03/09 16:08
那這之間的差額是作為收入吧,那怎么記賬呢
鄒老師
2023 03/09 16:08
你好 收到的時候,借:銀行存款,貸:其他應(yīng)收款 支付的時候,借:其他應(yīng)收款,貸:銀行存款,其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅??
84785011
2023 03/09 16:10
那我這水費需要給業(yè)主開票嘛,就是收多少開多少嗎?
鄒老師
2023 03/09 16:10
你好,是的,是這樣的
84785011
2023 03/09 16:11
可以只是差額算收入呀,全開發(fā)票的話這是不是交的增值稅變多了呢?
鄒老師
2023 03/09 16:12
你好,我的意思,就是差額開具發(fā)票 比如收到500,支付了480,就是按20開具發(fā)票給業(yè)主?
84785011
2023 03/09 16:14
可是這差額,沒法具體到每一戶去...
鄒老師
2023 03/09 16:14
你好,那就需要按比例計算才是的?
84785011
2023 03/09 16:14
啊...,怎么個按比例算呢
鄒老師
2023 03/09 16:15
你好 比如收到500,支付了480,就是按20開具發(fā)票給業(yè)主 。 比如收到這個業(yè)主50元,開具的發(fā)票就是=50/500*20
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