00:10:00
問題已解決
請問我公司進口一批貨物，進口產(chǎn)生的海關(guān)報關(guān)單，關(guān)稅，增值稅，稅票，這些是否都要做賬呢？進口這個貨物還需要繳納關(guān)稅，關(guān)稅什么時候繳納呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的，是的
報關(guān)之后
關(guān)稅和你的成本一塊做，增值稅可以抵扣的。
2023 03/10 15:04
84784990 
2023 03/10 15:06
關(guān)稅是可以當進項稅額進行抵扣是吧，一般繳納關(guān)稅分錄怎么做呢
郭老師 
2023 03/10 15:06
他關(guān)稅抵扣不了，增值稅
只能是增值稅進口繳款書，這個可以抵扣關(guān)稅，和你的成本一塊做。
84784990
2023 03/10 15:10
老師我有點沒太理解，能舉個例子嗎：比如說我們進口一批貨 金額是120萬，繳納關(guān)稅1萬 ，這批貨在國內(nèi)銷售金額是130萬，增值稅是15萬，這怎么抵扣呢，抵扣的是哪個稅呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候結(jié)轉(zhuǎn)哪些呢？
郭老師
2023 03/10 15:10
你好，進口的增值稅沒有繳納嗎？如果是的話，這批產(chǎn)品的成本是130萬。
84784990
2023 03/10 15:16
為什么成本是130萬 不是120萬呢，那要是進口增值稅交了10萬，成本是多少呢
郭老師
2023 03/10 15:17
我剛才打錯了，成本應該是121萬。關(guān)稅合并到成本里面，它抵扣不了增值稅，只能抵扣所得稅。
84784990
2023 03/10 15:19
明白了，關(guān)稅就是銷售成本構(gòu)成的一部分，產(chǎn)生的進口增值稅可以轉(zhuǎn)成本嗎
郭老師
2023 03/10 15:23
增值稅你不想抵扣的話可以。
84784990
2023 03/10 15:24
恩知道了，進口對方給開的形式發(fā)票是涉及不到進項稅額的，但是進口我們繳納的增值稅是可以抵扣銷項稅的對吧
郭老師
2023 03/10 15:27
你好，這個增值稅是你單獨繳納的，單獨繳納了有進口繳款書的才可以。
84784990
2023 03/10 15:29
嗯有進口繳款書
郭老師
2023 03/10 15:30
那就是可以抵扣的。
84784990
2023 03/10 15:32
嗯好的，明白了，謝謝老師，那這樣的話我們報稅的話，進口繳款書的增值稅抵扣是填在表幾呢？
郭老師
2023 03/10 15:32
附表二進口繳款書上面寫著。
84784990
2023 03/10 15:32
嗯好噠，謝謝
郭老師
2023 03/10 15:34
不用客氣，工作愉快。
閱讀 650
描述你的問題，直接向老師提問
683
意見反饋
