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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問我公司進(jìn)口一批貨物，進(jìn)口產(chǎn)生的海關(guān)報(bào)關(guān)單，關(guān)稅，增值稅，稅票，這些是否都要做賬呢？進(jìn)口這個(gè)貨物還需要繳納關(guān)稅，關(guān)稅什么時(shí)候繳納呢
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對(duì)的，是的
報(bào)關(guān)之后
關(guān)稅和你的成本一塊做，增值稅可以抵扣的。
2023 03/10 15:04
84784990 
2023 03/10 15:06
關(guān)稅是可以當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣是吧，一般繳納關(guān)稅分錄怎么做呢
郭老師 
2023 03/10 15:06
他關(guān)稅抵扣不了，增值稅
只能是增值稅進(jìn)口繳款書，這個(gè)可以抵扣關(guān)稅，和你的成本一塊做。
84784990
2023 03/10 15:10
老師我有點(diǎn)沒太理解，能舉個(gè)例子嗎：比如說我們進(jìn)口一批貨 金額是120萬，繳納關(guān)稅1萬 ，這批貨在國內(nèi)銷售金額是130萬，增值稅是15萬，這怎么抵扣呢，抵扣的是哪個(gè)稅呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)哪些呢？
郭老師
2023 03/10 15:10
你好，進(jìn)口的增值稅沒有繳納嗎？如果是的話，這批產(chǎn)品的成本是130萬。
84784990
2023 03/10 15:16
為什么成本是130萬 不是120萬呢，那要是進(jìn)口增值稅交了10萬，成本是多少呢
郭老師
2023 03/10 15:17
我剛才打錯(cuò)了，成本應(yīng)該是121萬。關(guān)稅合并到成本里面，它抵扣不了增值稅，只能抵扣所得稅。
84784990
2023 03/10 15:19
明白了，關(guān)稅就是銷售成本構(gòu)成的一部分，產(chǎn)生的進(jìn)口增值稅可以轉(zhuǎn)成本嗎
郭老師
2023 03/10 15:23
增值稅你不想抵扣的話可以。
84784990
2023 03/10 15:24
恩知道了，進(jìn)口對(duì)方給開的形式發(fā)票是涉及不到進(jìn)項(xiàng)稅額的，但是進(jìn)口我們繳納的增值稅是可以抵扣銷項(xiàng)稅的對(duì)吧
郭老師
2023 03/10 15:27
你好，這個(gè)增值稅是你單獨(dú)繳納的，單獨(dú)繳納了有進(jìn)口繳款書的才可以。
84784990
2023 03/10 15:29
嗯有進(jìn)口繳款書
郭老師
2023 03/10 15:30
那就是可以抵扣的。
84784990
2023 03/10 15:32
嗯好的，明白了，謝謝老師，那這樣的話我們報(bào)稅的話，進(jìn)口繳款書的增值稅抵扣是填在表幾呢？
郭老師
2023 03/10 15:32
附表二進(jìn)口繳款書上面寫著。
84784990
2023 03/10 15:32
嗯好噠，謝謝
郭老師
2023 03/10 15:34
不用客氣，工作愉快。
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