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工程完工結(jié)算,工程施工與工程結(jié)算科目均為零,剩余合同毛利怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

84785001| 提問時(shí)間:2023 03/10 17:45
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好;? ?比如 (一)、發(fā)生工程成本 借:工程施工- 人工費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械費(fèi)/其他直接費(fèi)等 貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬等 (二)、施工企業(yè)向甲方工程結(jié)算 借:應(yīng)收賬款/銀行存款等、 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) (三)、確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本和毛利 借:工程結(jié)算 貸:工程施工- 人工費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械費(fèi)/其他直接費(fèi)等 工程施工--合同毛利 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?(所有發(fā)生工程成本) 工程施工--合同毛利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2023 03/10 17:47
84785001
2023 03/10 17:52
最后剩余合同毛利有余額怎么弄?直接掛賬?
meizi老師
2023 03/10 17:59
?你好;? ?? 程完工后,將工程施工與工程結(jié)算對(duì)沖.(工程結(jié)算總額=合同成本+合同毛利) 工程結(jié)算科目,根據(jù)工程借款結(jié)算單,借記應(yīng)收賬款科目,貸記工程結(jié)算,工程完工后,將工程施工與工程結(jié)算對(duì)沖. ? 你完工不會(huì)有 余額掛著的??
84785001
2023 03/10 18:01
我還有余額掛著
meizi老師
2023 03/10 18:02
?你好;如果你沒有完工; 你可以掛著余額??
84785001
2023 03/10 18:09
完工了,所有科目都沒余額了,只有合同毛利有個(gè)借方余額,怎么回事?
meizi老師
2023 03/10 18:16
你好; 那你結(jié)轉(zhuǎn)的不對(duì)哈;? 應(yīng)該是沒有對(duì)沖對(duì)哈; 自己 檢查每個(gè)科目? ?
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