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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下；匯算清繳的事情，我們是22年11月份計(jì)提的成本，但是我們是23年1月份取得的發(fā)票，我這個(gè)賬需要調(diào)整嗎？還是說(shuō)直接在匯算清繳的表上調(diào)增調(diào)減呢？
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你好，暫估和發(fā)票是一樣的嗎？如果是一樣的話(huà)，匯算也不需要調(diào)整的。
2023 03/14 17:05
84785035 
2023 03/14 17:07
開(kāi)具的發(fā)票大于暫估的成本，還有一個(gè)問(wèn)題就是，暫估的是A家，收到的發(fā)票是B家
郭老師 
2023 03/14 17:08
你好，紅沖之前的，然后再做發(fā)票的，因以前年度損益調(diào)整匯算清繳，需要納稅調(diào)增，調(diào)增的是差額的那一部分。
84785035
2023 03/14 17:11
那紅沖的分錄，賬是做到現(xiàn)在還是22年，還有我取得發(fā)票是1月份取得的賬也是1月份做的；不影響吧
郭老師
2023 03/14 17:12
你好，你紅沖了2022年，那你申報(bào)給稅務(wù)局的能紅沖嗎？
84785035
2023 03/14 17:12
我還是沒(méi)有明白，老師
郭老師
2023 03/14 17:13
你紅出了2022年，你賬上和申報(bào)給稅務(wù)局的不一致。
84785035
2023 03/14 17:14
感覺(jué)講匯算清繳的老師，都是講的政策，沒(méi)有講賬務(wù)處理什么的
郭老師
2023 03/14 17:15
當(dāng)時(shí)暫估的分錄怎么做的，我給你寫(xiě)。
84785035
2023 03/14 17:26
我提交了，老師收到了嗎
84785035
2023 03/14 17:27
這是22年5月份暫估的
郭老師
2023 03/14 17:28
如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本，
借應(yīng)付賬款，貸合同履約成本，
借合同履約成本，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
然后再做發(fā)票的，借合同履約成本，
貸應(yīng)付賬款，
借以前年度損益調(diào)整
貸合同履約成本
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
84785035
2023 03/14 17:33
我現(xiàn)在就是糾結(jié)，我把這筆分錄做在幾月份，還有我匯算清繳時(shí)，表格用不用調(diào)整了，謝謝老師
郭老師
2023 03/14 17:33
做到今年
匯算清繳需要納稅，調(diào)增
之前的財(cái)務(wù)報(bào)表不需要修改。
84785035
2023 03/14 17:35
那我們1月份不是取得票了么，為什么還要調(diào)增呢，政策不是預(yù)提的，在次年5.31之前取得票據(jù)就不用調(diào)整么
郭老師
2023 03/14 17:41
你好，納稅調(diào)減剛才打錯(cuò)了，你取得的發(fā)票不是大于你的暫估。
84785035
2023 03/14 17:41
謝謝老師，謝謝老師，謝謝老師
郭老師
2023 03/14 17:42
不用客氣，工作愉快。
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