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請問按理說本月發(fā)生的增值稅銷項稅額為100萬元，進(jìn)項稅額為80萬元，則月末應(yīng)編制如下會計分錄： 借：應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸：應(yīng)交稅費――未交增值稅 20 但由于顧及稅負(fù)問題，計提繳納下個月增值稅是 借：應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 25 貸：應(yīng)交稅費――未交增值稅 25 月末應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸方有余額，這樣的可以的吧
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你好；? 你為什么要計提下月的金額；? ?你只需結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項稅科目即可? ?
2023 03/14 17:15
84784971 
2023 03/14 17:17
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），當(dāng)月實際取得
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），當(dāng)月實際取得
???????應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額
計提下個月要繳納的
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
下個月實際繳納是再做
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅?
貸：銀行存款???
不是需要計提下個月繳納的數(shù)嗎
meizi老師 
2023 03/14 17:45
對的； 就這樣做即可； 不用去計提哈?
84784971
2023 03/14 17:51
可我每月繳納的增值稅不是轉(zhuǎn)出未交增值稅那個數(shù)啊。實際工作中，按稅負(fù)交的
meizi老師
2023 03/14 17:52
你好；? 那你也不能去計提；? 你繳納了多少做多少繳納金額 ；? ??
84784971
2023 03/14 17:53
就是每個月會剩余進(jìn)項的，那不就是得按稅負(fù)來計提，下個月應(yīng)交增值稅嗎
meizi老師
2023 03/14 17:54
你好；? 一般不會按照稅負(fù)率來的 （按照你申報表 認(rèn)證的進(jìn)項稅和產(chǎn)生的銷項稅 和留抵進(jìn)項稅來考慮繳納金額 ；? ? ?）
84784971
2023 03/14 17:55
那麻煩老師給我列出一個完整進(jìn)項銷項。結(jié)轉(zhuǎn)和繳納的分錄給我看看，行嗎。有點混亂了
meizi老師
2023 03/14 17:56
你好； 你做的就是完整分錄哈 ；只是 你貸方的未交增值稅金額 和你 借方繳納的金額可能有差異； 你掛著即可??
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