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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，23年發(fā)現(xiàn)22年有一個(gè)月的增值稅忘記計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)了，22只做了繳納增值稅，23年應(yīng)該如何更正
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借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
2023 03/15 13:12
84784949 
2023 03/15 13:18
老師，在23年給補(bǔ)上這筆分錄就可以了嗎，進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交，借轉(zhuǎn)出未交，貸未交增值稅，就可以了嗎，需要更改22年報(bào)表嗎
郭老師 
2023 03/15 13:20
的可以這么做的，不需要修改的，直接做到今年。
84784949
2023 03/15 13:36
老師，如果是22年工資發(fā)放的科目用錯(cuò)了怎么調(diào)，應(yīng)該是銀行支付的，客戶22年的銀行流水在23年付的，所以當(dāng)時(shí)發(fā)放工資的科目用了借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款法人
郭老師
2023 03/15 13:39
借其他應(yīng)付款法人
貸銀行
84784949
2023 03/15 13:41
在23年做銀行的工資發(fā)放直接做這筆分錄嗎，摘要怎么寫，這個(gè)是否需要更改22年報(bào)表
郭老師
2023 03/15 13:46
對的，是的，調(diào)整發(fā)放的工資，2022年和2023年都不需要修改的，你在2023年做這一個(gè)賬務(wù)處理就可以了。
84784949
2023 03/15 13:57
老師，如果是22年的分錄，科目沒有錯(cuò)，金額多做了或者少做了，23年需要怎么做
郭老師
2023 03/15 13:58
借應(yīng)付職工薪酬工資，貸應(yīng)以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤，這個(gè)是多做的，如果是少做了，做上面相反的就可以了。
84784949
2023 03/15 14:01
老師，如果沒有跨年，是23年的賬少做了或者多做了呢，直接補(bǔ)提或者沖減多計(jì)提的就可以嗎
郭老師
2023 03/15 14:04
可以的，可以這么做的。
84784949
2023 03/15 14:06
還能怎么做呢老師
郭老師
2023 03/15 14:07
好，沒有其他的做法。
84784949
2023 03/15 14:09
老師，上面那個(gè)跨年的用到的以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，這個(gè)科目是怎么用的，通常和他搭配的科目都是什么
郭老師
2023 03/15 14:14
你好，這個(gè)就是調(diào)整以前年度損益類的科目的。
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