問(wèn)題已解決

22年12月份的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，可以在今年的1月份補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是必須要22年的12月份結(jié)轉(zhuǎn)？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/15 17:39
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
2023 03/15 17:41
易 老師
2023 03/15 17:41
如進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn) >銷項(xiàng)3萬(wàn)，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬(wàn) <銷項(xiàng)10萬(wàn),則應(yīng)交7萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值7萬(wàn)即可1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7 貸：銀行存款7
84785033
2023 03/15 17:44
我是銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，導(dǎo)致應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）和（銷）有余額
84785033
2023 03/15 17:50
我可以直接在1月份補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是必須要在12月份結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師
2023 03/15 17:53
可以有余額的，不一定要轉(zhuǎn)的 不需要轉(zhuǎn)平
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