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請問12月份賬做完了，所得稅匯算清繳還有幾個月，那我12月所得稅怎么計提？按12月報表計提嗎？所得稅匯算清繳完后如果有補(bǔ)交或者退的，我怎么做賬？
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你好，12月份的時候，根據(jù)當(dāng)年利潤總額*所得稅稅率計提。
所得稅匯算清繳完后如果有補(bǔ)交
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
所得稅匯算清繳完后如果有退稅，做上面補(bǔ)交的相反分錄
2023 03/20 21:54
84785029 
2023 03/20 22:06
那如果12月我漏提了所得稅，這個要不要緊，會影響所得稅匯算清繳嗎？
鄒老師 
2023 03/20 22:07
你好，12月我漏提了所得稅，補(bǔ)計提就是了，不影響所得稅匯算清繳申報
84785029
2023 03/20 22:18
好的，然后老師，請問一般納稅人（有零售和批發(fā)配送形式）零售的現(xiàn)金收入未開票，進(jìn)了個人卡，這部份收入怎么做賬才合法？
鄒老師
2023 03/21 07:53
你好，需要據(jù)實做無票收入處理?
84785029
2023 03/21 08:03
無票收入是不是只能再增值稅申報時一起做，后期是補(bǔ)不了的？
鄒老師
2023 03/21 08:04
你好，正常是在增值稅申報時一起做。
84785029
2023 03/21 08:13
那稅率怎么確定？我們是零售加配送的一般納稅人，零售的蔬菜，肉，蛋免稅，其他正常交13個點的稅嗎？
鄒老師
2023 03/21 08:14
你好，零售的蔬菜，肉，蛋，是免征增值稅的?
這個無票收入，具體是什么收入呢
84785029
2023 03/21 08:17
有上面那些，還有調(diào)料，日用品這些，也就是說報增值稅的時候，我要分開填，一部分是填免稅那里，一部分填有稅率的那里，是吧？
鄒老師
2023 03/21 08:17
你好，是的，是這樣的
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