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2022-04-0620:202016年10月購入，月租金為10.9萬元。（3）本月購進廠房，不含稅金額為500萬元，并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證，（4）本月在A市某酒店舉辦會議，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元。(5）取得產(chǎn)品銷售收人400萬元（不含稅）。該產(chǎn)品適用的稅率為13%，無其他進項稅額可以抵扣。試計算：(1）甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅(2）甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅(3）甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報繳納的增值稅。（4）甲企業(yè)本月可以抵扣的進項稅額。(5）甲企業(yè)本月應(yīng)在A市
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請詳細說明甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅具體情況。
2023 03/21 09:32
84784990 
2023 03/21 09:32
甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅如下：（1）房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)繳納的增值稅為10.9萬元×5%=0.545萬元；（2）出租倉庫在B市預(yù)繳的增值稅為500萬元×5%=25萬元；（3）出租倉庫在A市申報繳納的增值稅為500萬元×13%=65萬元；（4）可以抵扣的進項稅額為0；（5）本月在A市應(yīng)繳納的增值稅為400萬元×13%=52萬元?？傆嫅?yīng)繳納的增值稅為142.545萬元。
李老師2 
2023 03/21 09:32
好的，你的計算結(jié)果正確。除此之外，請你還能給出其他情況下甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅嗎？
84784990
2023 03/21 09:32
可以的，比如：（1）甲企業(yè)購買原材料，并取得了17%的增值稅專用發(fā)票，原材料金額為200萬元；（2）甲企業(yè)本月銷售產(chǎn)品，金額為600萬元，適用稅率為10%，產(chǎn)品有部分可以抵扣進項稅額；（3）甲企業(yè)購買機動車，取得了15%的增值稅專用發(fā)票，機動車金額為200萬元。
李老師2
2023 03/21 09:32
非常好，根據(jù)你列出的三種情況，甲企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅為：（1）原材料購買應(yīng)繳納200萬元×17%=34萬元；（2）產(chǎn)品銷售應(yīng)繳納600萬元×10%-可抵扣的進項稅額=50萬元；（3）機動車購買應(yīng)繳納200萬元×15%=30萬元，總計114萬元。
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