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問題已解決
老師好，免稅初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，如果購買價(jià)是100，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是100x9％，還是（100／1.09）x9％？
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學(xué)員朋友您好，免稅初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，如果購買價(jià)是100，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是100x9％
2023 03/23 23:30
84784948 
2023 03/23 23:34
購買時(shí)的分錄怎么寫？
易 老師 
2023 03/23 23:38
借：原材料等， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)付賬款
84784948
2023 03/23 23:43
如果增值稅是100x9％，上面分錄的借：原材料100、借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅9；貸：應(yīng)付賬款100，怎么平？
易 老師
2023 03/24 07:33
借：原材料91、借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅9；貸：應(yīng)付賬款100，怎么平？
84784948
2023 03/24 07:42
那如果是3％的專票價(jià)稅合計(jì)100，計(jì)算抵扣稅額為（100／1.03）x9％，把票面上3％的進(jìn)項(xiàng)，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是這樣嗎？
易 老師
2023 03/24 07:45
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784948
2023 03/24 07:53
如果是3％的普票，也是同樣計(jì)算，只是不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，是嗎？，
易 老師
2023 03/24 08:00
理解，都是100乘以9%之后為進(jìn)項(xiàng)，價(jià)稅合計(jì)-減去9確定存貨成本
84784948
2023 03/24 08:10
如果是3％稅率價(jià)稅合計(jì)100的專票，票面上的金額是97.09，稅額是2.91，計(jì)算抵扣的稅額是100x9％＝9，把2.91做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是嗎？
易 老師
2023 03/24 08:22
97.09×6%就可以了。一起加上3%就是9%了。價(jià)稅合計(jì)減去進(jìn)項(xiàng)稅，也就是成本。 這樣邏輯清晰一點(diǎn)。
84784948
2023 03/24 08:34
97.09x6％＝5.83，5.83＋2.91＝8.74，跟100x9％的稅額是不同的，到底用哪一種計(jì)算方法呢？
易 老師
2023 03/24 08:48
97.09x6％＝5.83，5.83＋2.91＝8.74，有一點(diǎn)點(diǎn)差異是正常的
84784948
2023 03/24 08:50
按你這個(gè)算嗎？
易 老師
2023 03/24 09:10
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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