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問題已解決
老師，公司購買了一輛新車30萬，可以低價10萬以下轉(zhuǎn)手賣給其他個人嗎？抵扣的進項不用轉(zhuǎn)出吧？我們需要開具發(fā)票給個人嗎？具體需要怎么處理？要繳納哪些稅
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你好，你買來的當月或者是用了幾個月在10萬轉(zhuǎn)嗎？如果是的話，這種有風險的，因為你的公允價值這個金額太低啊，很有可能你稅務(wù)局會要求你們進項轉(zhuǎn)出，要么就是補稅。
2023 03/27 13:41
郭老師 
2023 03/27 13:41
如果你是一般納稅人，增值稅13%，附加稅12%，印花稅萬分之三，所得稅，根據(jù)利潤，如果是小型微利企業(yè)，附加稅和印花稅可以減半。
開給個人開機動車某某汽車的普通發(fā)票就可以的。然后去二手交易市場辦理過戶。
84785027 
2023 03/27 14:25
謝謝老師，無形資產(chǎn)攤銷科目是管理費用，要登記在研發(fā)臺賬有一欄稅法規(guī)定的無形資產(chǎn)攤銷那里嗎？還是加計扣除時直接填寫在研發(fā)費用加計扣除明細表里面的以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額那一欄？
郭老師
2023 03/27 14:28
你好，這個無形資產(chǎn)是用在哪個部門？
84785027
2023 03/27 14:40
老師，我們是研發(fā)，攤銷的就是之前申請的軟著證書，也是我們開發(fā)的產(chǎn)品，當時針對這樣證書按照項目歸集入賬到無形資產(chǎn)攤銷的，后期涉及銷售，這些產(chǎn)品也有更新迭代，具體用在哪個部門怎么確定？
84785027
2023 03/27 14:46
公司研發(fā)部門人員工資社保等費用是平時入賬到研發(fā)費用-費用化支出，結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研究費用享受加計扣除還是入賬到主營業(yè)務(wù)成本里面合適？
郭老師
2023 03/27 14:51
你好，這個軟著證書沒有具體的使用嗎？哪個部門在用，或者是你們是用來銷售的嗎？
郭老師
2023 03/27 14:52
研發(fā)部門你看一下是研究階段還是開發(fā)階段，如果是研究階段的，屬于費用化，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，如果是開發(fā)階段的做到資本化里面以后，確認收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到成本。
84785027
2023 03/27 14:58
老師，我們銷售有涉及到軟件系統(tǒng)服務(wù)，研發(fā)部門迭代升級或者進行新的產(chǎn)品開發(fā)都是跟這些軟著證書相關(guān)的，這樣算是在用嗎？ 第二個問題，我們有項目迭代升級，有新的項目需求就開發(fā)了，這種情況是哪個階段？做到資本化里面不是形成無形資產(chǎn)了嗎？怎么確認收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本啊？
郭老師
2023 03/27 15:01
你好，這個屬于在使用的，屬于研發(fā)部門的研發(fā)支出。
郭老師
2023 03/27 15:01
那你需要自己算下一道，你看一下這個屬于研究階段還是開發(fā)階段的，已經(jīng)研發(fā)成型的情況下，就直接做到研發(fā)支出資本化。這個項目送出去之后就沒有了，沒法使用的，不做無形資產(chǎn)，直接做主，以業(yè)務(wù)成本或者是庫存商品。
郭老師
2023 03/27 15:01
借庫存商品貸研發(fā)支出資本化，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
84785027
2023 03/27 15:16
我沒有太懂老師的意思，我們是這樣的，項目銷售基本都是系統(tǒng)服務(wù)，不是銷售軟件產(chǎn)品也沒有涉及到增值稅即征即退，研發(fā)部人員就是進行迭代升級或者新項目開發(fā)的這部分人工成本可以歸集到研發(fā)支出-費用化支出享受加計扣除嗎？之前攤銷的無形資產(chǎn)攤銷額也是管理費用，沒有歸集到主營業(yè)務(wù)成本里面，這部分攤銷額要不要填寫在研發(fā)費用臺賬里面？
郭老師
2023 03/27 15:17
你好，可以的，那你需要做賬務(wù)處理才能填寫到進這里面，如果不做賬務(wù)處理填寫不了。
84785027
2023 03/27 15:19
研發(fā)部人員人工成本日常賬務(wù)處理就是入賬到研發(fā)支出-費用化支出了，不需要歸集到主營業(yè)務(wù)成本里面吧？無形資產(chǎn)攤銷額就是入賬到管理費用了，可以嗎？要不要歸集到研發(fā)臺賬里面
郭老師
2023 03/27 15:28
不需要的，
這個無形資產(chǎn)是資本化結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)里面的
如果這個是企業(yè)自己使用的，不用在研發(fā)上面的，可以分攤到管理費用
不需要做研發(fā)臺賬。
84785027
2023 03/27 15:34
老師怎么區(qū)分是企業(yè)自己使用還是用于研發(fā)上面？這些軟著證書都跟我們項目銷售相關(guān)的，
郭老師
2023 03/27 15:35
你好，根據(jù)使用部門使用的，哪個部門使用的。
84785027
2023 03/27 15:50
研發(fā)部也是軟著證書涉及到的項目迭代升級，項目銷售也跟這些軟著證書相關(guān)，算是哪個部門使用呢老師，
郭老師
2023 03/27 15:52
哦，這個就是研發(fā)部門使用。
84785027
2023 03/27 15:54
那研發(fā)費用臺賬要登記這個無形資產(chǎn)攤銷額嗎？研發(fā)部人員人工成本怎么歸集
84785027
2023 03/27 15:55
研發(fā)部也有新項目開發(fā)呢，這個人工成本不好分配呢老師
郭老師
2023 03/27 15:57
需要的
研發(fā)支出費用化或者是成本化，人工費或者是工資。
郭老師
2023 03/27 15:57
按哪個項目來的，分不出來平均分攤。
84785027
2023 03/27 16:19
老師，研發(fā)部人員人工成本我是都入賬到研發(fā)支出享受加計扣除了，沒有歸集到成本，可以吧？ 無形資產(chǎn)攤銷科目是管理費用，沒有通過研發(fā)支出科目呢，也要登記在研發(fā)費用臺賬里面嗎？那填寫在加計扣除明細表哪一欄呢？是填寫在以前年度形成無形資產(chǎn)本年度攤銷額那里嗎？也要登記臺賬？
郭老師
2023 03/27 16:21
第一個不可以的，你需要分開階段的，你這樣的話多抵扣了所得稅。
郭老師
2023 03/27 16:21
第二個攤銷到管理費用和你研發(fā)沒有關(guān)系的，不需要填寫啊，但是如果是是研發(fā)部門使用的，你應(yīng)該做的研發(fā)支出里面做了管理費用的這種需要填寫，你需要修改賬務(wù)處理，這個明白嗎？
郭老師
2023 03/27 16:21
那你把這一項寫到哪里了？它屬于哪個費用的
郭老師
2023 03/27 16:22
這個二級科目你需要自己判斷一下的，你看一下這個屬于哪一項。如果你自己分不出來的話，可以放到無形資產(chǎn)攤銷里面。
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